陕师校发〔2020〕111号
各有关单位:
为了全面推进学校内部控制建设和实施工作，有效防范各类经济风险，确保各项经济活动安全有效运行，根据教育部《关于开展2019年内部控制报告编制工作的通知》要求和《内部控制办公室2020年度工作计划》安排，经学校内部控制建设领导小组研究决定，在校内开展单位层面与业务层面两个层次的内部控制风险评估和执行检查工作，现将有关事项通知如下：
一、工作目的
本次内部控制风险评估和执行检查，旨在全面了解各相关单位内部控制机制建立情况，经济活动决策、执行、监督不相容岗位分离情况，内部管理制度和流程规范的建立和实施情况；全面系统的识别、分析学校各项经济业务流程和管理机制面临的风险，评价风险等级，分析研判风险产生的原因和可能对学校和单位造成的重大影响；检查内部控制实施过程中存在的突出问题、管理漏洞和薄弱环节；以评促改，以评促建，制定风险应对策略，进一步加强和优化学校内部控制制度、流程和职责体系，促进内部控制在学校健全治理体系和提高治理能力建设中更好地发挥作用，为学校“双一流”建设提供保障。
二、工作范围
（一）评估和检查范围
本次风险评估和执行检查涵盖学校单位层面和业务层面各项经济活动的内部控制情况。
在单位层面主要包括组织架构、运行机制、关键岗位、制度体系和信息系统五个方面的内部控制管理情况。
在业务层面主要包括预算管理、资产管理、收入管理、支出管理、采购管理、工程项目管理和合同管理七类重要经济业务的内部控制管理情况。
（二）评估和检查期间
本次内部控制风险评估和执行检查的起止期间为：2019年10月1日至2020年9月30日。内部控制评估和执行报告基准日为2020年9月30日。
（三）评估和检查涉及单位
本次风险评估和执行检查的参与单位包括学校办公室、组织部、人事处、发展规划办公室、科学技术处、社会科学处、财务处、审计处、国有资产管理处（物资设备采购招标管理办公室）、后勤管理与保障处、基建处、产业与对外合作处、教师干部教育学院、远程教育学院、教育基金会、网络信息中心、后勤服务集团、内部控制办公室等内部控制建设和实施归口管理部门。
三、工作安排
（一）准备阶段（10月10日至10月31日）
内部控制办公室编制内部控制风险评估和执行检查自查明细表，分解风险评估和执行检查工作任务，召开学校内部控制风险评估和执行检查工作启动和培训会。
（二）自评阶段（11月1日至11月10日）
各相关单位在对各项业务环节内部控制工作进行全面梳理的基础上，对照下发的《***业务风险与控制措施自评明细表》逐项进行核实，如实填写《***业务风险与控制措施自评明细表》，撰写《内部控制风险评估报告》，全面总结内部控制制度建设和实施情况，真实反映本单位在内部控制方面存在的问题，分析问题产生的原因，提出加强风险控制的整改意见和建议。
（二）报告阶段（11月11日至11月30日）
内部控制办公室对各单位报送的《***业务风险与控制措施自评明细表》《内部控制风险评估报告》进行汇总，对现存的中、高风险逐单位进行调查核实，分析内部控制存在的问题和实际困难，共同研讨整改措施，撰写《学校内部控制风险评估报告》，提交学校内部控制领导小组研究，制定整改方案，督促各相关单位落实整改。
四、工作要求
（一）高度重视。开展内部控制风险识别和风险评估，据实排查目前存在的现实风险和潜在风险，对于构建学校风险管理体系、堵塞管理漏洞、防治腐败、保护学校财产安全具有重要意义。各单位领导务必高度重视，确定具体牵头科室或指定具体负责人与经办人，认真研究风险评估的各项内容，对照《***业务风险与控制措施自评明细表》，核查所涉各项经济业务是否存在风险，并分析成因，提出整改措施。
（二）客观真实。开展内部控制风险评估，旨在以评促建、以评促管，是进一步完善学校内部控制的重要依据。各单位一把手是内部控制管理的第一责任人，要确保风险评估和执行检查结果的客观、真实、完整，杜绝弄虚作假、走过场等可能导致评估结果不真实和执行不到位的现象。
（三）及时报送。各单位要认真核实并填写《***业务风险与控制措施自评明细表》，如实撰写《***单位内部控制风险评估报告》，对存在的中级以上风险详细报告风险案例及产生的原因，于2020年11月10日前提交内部控制办公室，电子版发送至内部控制办公室邮箱neikong2016@snnu.edu.cn，纸质版经单位主要负责人签字并加盖单位公章后报送至内部控制办公室（校务楼629室）。
陕西师范大学
2020年11月2日
