11月15日下午，内部控制建设与基础性评价工作培训会在校务楼第三会议室召开。培训会特邀请安永（中国）企业咨询有限公司曹唐磊经理，就内部控制建设与基础性评价工作中的相关事项进行了详细解读，并针对校内各相关单位在内部控制基础性评价过程中遇到的具体问题进行了现场答疑。校内各相关单位主管内部控制建设与基础性评价工作的负责人及经办人参加了会议。会议由内部控制办公室主任胡周娥主持。
会上，曹唐磊首先就内部控制体系建设的范围、工作思路、关键要素等方面进行了简要介绍，着重就内部控制建设工作方案进行了详细的讲解。他讲到内部控制建设工作具体分为六个阶段：第一阶段主要是制定建设实施方案，明确建设组织体系与职责分工；第二阶段是开展内部控制基础性评价工作，以达到“以评促建”的目的；第三阶段是经济活动风险识别与重大风险评估，根据风险发生的可能性与影响程度两个维度，识别可能对学校发展产生重大影响的风险，制定应对措施，形成《风险评估报告》；第四阶段是建立内部控制框架、系统设计内部控制建设体系，建立以15个模块为内容的三级流程体系、编制流程图、进行流程描述、建立风险控制矩阵，构建起制度、流程及风险相匹配的内控体系框架；第五阶段是建立内部控制手册，形成一套全面风险管理与流程、制度约束相结合的内部控制方法和规范，构成支撑学校高效运作的管理体系；第六阶段是开展内控知识转移培训与项目总结验收。
曹唐磊结合教育部、财政部相关文件要求，从内部控制基础性评价的内容、指标体系、评价要点、评分标准等进行了详细的讲解。他讲到本次内部控制基础性评价是对学校经济活动管理制度、流程体系和重要环节及岗位管理的现状进行的一次综合性评价，评价目的是为了全面搜集学校经济管理方面存在的问题，为进一步推进内部控制制度建设奠定基础。评价内容包括学校层面和业务层面12个方面173个评价指标。曹经理强调，学校各单位对于各自的评价内容要本着谨慎性原则，据实评价，使得学校综合评价得分处于合理范围之内；同时评价得分事项务必提供充分支撑材料，未经正式发文，处于讨论阶段的制度或文件不作为内部控制基础性评价的有效支撑材料；对于评价失分事项，应详细分析并说明失分的原因，为下一阶段内部控制建设工作提供有效依据。
培训内容结束后，曹唐磊对各相关单位内部控制自评自建过程中出现的具体问题，进行了现场答疑。
最后，内部控制办公室主任胡周娥在总结中强调，内部控制基础性评价是内部控制建设的基础，各单位要高度重视评价工作，扎实、有效、按期完成基础性评价工作任务，充分发挥“查漏补缺、规范流程、防范风险、以评促建”的作用。各单位要在全面梳理管理制度、业务流程、经济活动关键环节和岗位职责的基础上，结合本次培训的内容和评分标准，按照客观、谨慎、合理的原则，对每一项评价指标据实评价、综合评分，如实编制基础性评价明细表和评价工作报告，对于得分的指标提供相关支撑文件或会议纪要，对于扣分的指标要在评价工作报告中详细说明扣分原因，就管理中存在的问题在评价报告中进行说明，并要求各单位于11月16日以前将《陕西师范大学基础性评价自评情况明细表》、基础性评价总结报告以及相关支撑材料、经单位负责人签署并盖章的《内部控制基础性评价工作承诺书》上报审计处。
